| Situation | Steuerpflicht | Details |
|---|---|---|
| Verkauf nach >1 Jahr | STEUERFREI | §23 Abs. 1 Nr. 2 EStG, Haltefrist |
| Verkauf <1 Jahr, Gewinn <1.000 EUR | STEUERFREI | Freigrenze (seit 2024) |
| Verkauf <1 Jahr, Gewinn ≥1.000 EUR | STEUERPFLICHTIG | Persönlicher ESt-Satz (0-45%) |
| Krypto-zu-Krypto-Tausch | WIE VERKAUF | XMR→BTC = Verkauf von XMR |
| Nur halten (kein Verkauf) | KEIN EREIGNIS | Keine Steuerpflicht |
| Mining-Einkünfte | STEUERPFLICHTIG | Gewerbliche/sonstige Einkünfte |
Der wichtigste Steuer-Vorteil: Hältst du deine XMR länger als 1 Jahr und verkaufst dann, ist der Gewinn komplett steuerfrei — egal wie hoch. Das gilt für alle Kryptowährungen in Deutschland (§23 Abs. 1 Nr. 2 EStG).
FIFO-Prinzip: Bei mehreren Käufen gilt “First In, First Out”. Die zuerst gekauften Coins werden zuerst als verkauft betrachtet.
Seit 2024 gilt eine Freigrenze von 1.000 EUR pro Jahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte. Wichtig:
Freigrenze ≠ Freibetrag. Wenn dein Gesamtgewinn aus Krypto-Verkkäufen (innerhalb 1 Jahr Haltefrist) über 1.000 EUR liegt, wird der GESAMTE Gewinn besteuert — nicht nur der Teil über 1.000 EUR. Bei 999 EUR: steuerfrei. Bei 1.001 EUR: 1.001 EUR werden besteuert.
Krypto-Gewinne werden NICHT mit der Kapitalertragssteuer (25%) besteuert, sondern mit dem persönlichen Einkommensteuersatz (0-45%). Dazu kommt der Solidaritätszuschlag (5.5% auf die ESt) und ggf. Kirchensteuer.
Steuerlich gibt es keinen Unterschied zwischen P2P-Handel und Börsenhandel. Die Steuerpflicht entsteht durch den Verkauf/Tausch, nicht durch die Handelsform. Face-to-Face, Cash by Mail, Haveno — die Steuerregeln sind identisch.
Dokumentation: Auch bei P2P-Handel solltest du Kaufdatum, Kaufpreis, Verkaufsdatum und Verkaufspreis dokumentieren. Dein Wallet hat eine Transaktionshistorie — nutze sie.
| Beispiel | Haltefrist | Gewinn | Steuer |
|---|---|---|---|
| 1 XMR für 150€ gekauft, nach 14 Monaten für 250€ verkauft | >1 Jahr | 100€ | 0€ (steuerfrei) |
| 5 XMR für 750€ gekauft, nach 3 Monaten für 1.100€ verkauft | <1 Jahr | 350€ | 0€ (unter 1.000€) |
| 10 XMR für 1.500€ gekauft, nach 6 Monaten für 3.000€ verkauft | <1 Jahr | 1.500€ | ~500€ (bei 33% ESt) |
Halte deine XMR mindestens 1 Jahr — dann ist der Gewinn steuerfrei. Für regelmäßigen Handel: Freigrenze (1.000 EUR/Jahr) beachten. Dies ist keine Steuerberatung. Konsultiere einen Steuerberater für deine individuelle Situation.
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